Déclaration d’impôt 2023 : Vous devez connaître ces règles

La prochaine déclaration d’impôts viendra aussi sûrement qu’Amen à l’église. Cette année également, des millions de citoyens allemands doivent soumettre leur déclaration de revenus pour l’année 2023 écoulée au bureau des impôts avant le 2 septembre 2024, soit un mois plus tôt que l’année précédente. Si vous n’avez pas de conseiller fiscal ou d’association d’aide à l’impôt sur le revenu à vos côtés et que vous effectuez vous-même les travaux, vous devez tenir compte des modifications législatives pour l’exercice 2023.

Déclaration d’impôt 2023 : Abattement fiscal de base plus élevé

L’abattement de base – c’est-à-dire le revenu non imposable pour chaque personne en Allemagne – a augmenté de 561 euros pour atteindre 10 908 euros en 2023. Bien que cela ait déjà été mis en pratique, le montant maximum de la pension alimentaire a également été automatiquement lié à l’allocation de base et s’élève désormais également à 10 908 euros. Jusqu’à ce montant, les personnes peuvent demander une pension alimentaire aux enfants ou aux parents dans le besoin sous forme de déduction fiscale (une partie de la charge extraordinaire).

Taux forfaitaire plus élevé pour les employés

Le forfait salarié (« montant forfaitaire pour frais professionnels ») a également été augmenté de 30 euros – pour atteindre 1 230 euros par an. Ces frais de publicité sont automatiquement pris en compte sauf si vous justifiez d’un montant supérieur. Astuce : Si vous utilisez déjà pleinement l’indemnité de bureau à domicile (voir section suivante), vous disposerez déjà d’un montant supérieur à ce montant. Par conséquent, toutes les autres dépenses professionnelles peuvent être entièrement déduites de vos impôts – cela vaut donc la peine de collecter les reçus !

Tarif forfaitaire doublé pour le bureau à domicile

En 2023, les dépenses liées aux revenus peuvent également être évaluées pour chaque jour pendant lequel le salarié a travaillé exclusivement à domicile et ne s’est pas rendu sur le lieu de travail de l’employeur. Le forfait dit du télétravail n’a augmenté que de 5 à 6 euros par jour au 1er janvier 2023, mais n’est plus plafonné à 120 jours (équivalent à 600 euros). Au lieu de cela, l’administration fiscale accepte 210 jours de travail à domicile, soit jusqu’à 1 260 euros, soit plus du double.

Qui au lieu du forfait de bureau à domicile bureau à domicile peut déduire de l’impôt, peut, comme auparavant, réclamer les frais réels d’un montant illimité ou – et c’est nouveau – un forfait annuel de 1 260 euros sans justificatif.

Allocation d’épargne plus élevée

Quiconque a perçu des revenus de placements en 2023 peut s’attendre à une allocation d’épargne plus élevée. Au 1er janvier 2023, il passe de 801 à 1 000 euros, et pour les couples de 1 602 à 2 000 euros. Les ordonnances d’exemption existantes ont été automatiquement ajustées par les banques, mais cela ne peut pas faire de mal de vérifier les ordonnances d’exemption émises et de les ajuster si nécessaire.

En 2023, l’allocation familiale mensuelle est passée uniformément à 250 euros par enfant. Parce qu’il n’y a plus de gradation s’il y a plusieurs enfants, les allocations familiales sont augmentées de 31 euros pour le premier et le deuxième enfant et de 25 euros pour le troisième enfant. Dans le même temps, l’allocation familiale a été augmentée de 5 620 euros à 6 024 euros (3 012 euros par parent), et l’allocation de formation pour les enfants majeurs est passée de 924 à 1 200 euros. L’État a augmenté le montant de l’allégement pour les parents isolés de 4 008 à 4 260 euros.

Les cotisations à l’assurance pension sont entièrement déductibles

En fait, les dépenses de retraite ne devraient être déductibles fiscalement à 100 % qu’à partir de 2025. Cependant, le gouvernement fédéral a avancé de deux ans le changement prévu, de sorte que les cotisations à l’assurance pension soient entièrement déductibles en tant que dépenses spéciales depuis le 1er janvier 2023, au lieu de 96 pour cent comme auparavant. Le montant maximum des charges de retraite pour 2023 reste inchangé à 26 528 euros ou 53 056 euros en cas de cotisations communes.

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Prime de compensation de l’inflation

Cette année également – jusqu’au 31 décembre 2024 – les employeurs peuvent payer une prime de compensation de l’inflation, exempte d’impôts et de sécurité sociale, pouvant aller jusqu’à 3 000 euros. La condition préalable est que le montant soit versé en plus du salaire ; ceci ne s’applique pas aux conversions de salaire. Les mini-jobbers peuvent également recevoir le bonus, voire plus d’une fois. Demandez simplement à votre patron.

Déclaration d’impôts : Meilleur du Moniteur vous aide

Même si vous n’êtes pas obligé de déposer une déclaration d’impôts, testez-la et calculez votre impôt personnel. En raison de leurs dépenses professionnelles, la plupart des contribuables ont droit à un remboursement, qui s’élève en moyenne à 1 095 euros. Nous testons chaque année Programmes fiscaux et révèlez lequel facilite le mieux le remboursement – le prix d’achat est rapidement amorti. Toutes les applications de détaxe testées et certains des programmes fiscaux testés calculent gratuitement le remboursement attendu et ne vous demandent de payer que lorsqu’ils sont envoyés par voie électronique.